Btw in de bouwsector in België: alles wat je moet weten

De btw in de bouwsector lijkt op het eerste gezicht heel complex. Toch zijn de regels vrij eenvoudig. In dit artikel vind je meer informatie over de btw-regels, tarieven en toepassingsgebieden in België.

2024

Samenvatting

Text Link

Je bent verplicht om het btw-bedrag te vermelden op een factuur. Anders is ze niet rechtsgeldig. Ook op offertes zet je best het gebruikte belastingtarief en de prijs inclusief btw. Op deze manier komen klanten niet voor verrassingen te staan.

Hoeveel btw moet je aanrekenen op bouwfacturen? Welke tarieven zijn er? Hoe vermijd je fouten? Alle antwoorden vind je in deze blog.

De Belgische btw-wetgeving

Btw, of belasting op de toegevoegde waarde, is een belasting op de basisprijs van een product of dienst die de eindgebruiker betaalt.

Btw-plichtige bouwondernemingen moeten dus btw aanrekenen aan hun klanten en deze heffing terugstorten aan de overheid (het verschil tussen de geïnde en aftrekbare btw).

Het basisbedrag noemen we de ‘maatstaf van heffing’. Hierop wordt de btw berekend. In België zijn er vier tarieven: 0% (vrijstelling), 6%, 12% of 21%. Als bouwbedrijf is het belangrijk om deze btw-wetgeving te begrijpen om ze correct toe te passen en fouten in je administratie te voorkomen.

Btw-tarieven in de bouwsector

Het btw-tarief is afhankelijk van het type klant.

Particuliere klanten

‍6% btw op renovatiewerken. Voor werken aan woningen die ouder zijn dan 10 jaar geldt het btw-tarief van 6%. Er zijn wel een paar voorwaarden aan verbonden. Later meer hierover.
21% op nieuwbouw en woningen <10 jaar. Als je werkt aan een woning die jonger is dan 10 jaar, moet je het standaard btw-tarief van 21% aanrekenen. Dat geldt ook voor een nieuwbouw.

Zakelijke klanten

‍21% btw. Voer je werken uit voor een onderneming die niet btw-plichtig is, dan moet je 21% btw aanrekenen.‍
Btw medecontractant. Bij werken aan een onroerend goed (kantoor, winkel, magazijn…) tussen twee btw-plichtigen geldt het systeem ‘btw medecontractant’. De aannemer rekent geen btw, de ontvanger van de factuur geeft via de btw-aangifte de verschuldigde btw aan en trekt ze tegelijk ook weer af. Het is dus een nuloperatie.

Het verlaagd tarief: 6% btw in de bouw

In sommige gevallen is het verlaagd btw-tarief van 6% van toepassing. Het gaat om werken aan een bestaande woning die aan volgende voorwaarden voldoen :

De woning is ouder dan 10 jaar.‍
De woning dient uitsluitend als privéwoning, of heeft slechts een ‘bijkomstig’ gedeelte om je beroep uit te oefenen.
De werken worden rechtstreeks aan de eigenaar of huurder gefactureerd.
De levering en plaatsing van de materialen gebeurt door dezelfde aannemer.

Hier zijn een paar voorbeelden van werken die binnen het tarief van 6% vallen :

Sanitair
Nieuwe elektriciteit
Centrale verwarming
Isolatiewerken
Binnen- en buitenschilderwerken
Gevelvernieuwing
Veranda plaatsen
Rolluiken installeren
Onderhoud cv-ketel

⚠ Doe-het-zelvers hebben geen recht op het verlaagd btw-tarief voor de aankoop van bouwmaterialen. Hierop betalen ze 21% btw.

Dat is een belangrijke troef voor aannemers. Als de klant een deel van de werkzaamheden zelf wil uitvoeren om geld te besparen, zal hij op de materiaalkosten 21% btw betalen. Als hij daarentegen kiest voor jouw professionele diensten, profiteert hij van het verlaagde tarief van 6% op bouwmaterialen die jij aanlevert, wat een aanzienlijke besparing oplevert.

💡 Er zijn een paar uitzonderingen op het 6% btw-stelsel, zoals een sloop en wederopbouw in bepaalde Vlaamse steden. Kijk voor meer informatie op vlaanderen.be.

5 Tips voor Belgische aannemers omtrent de btw

1. Pas het juiste btw-tarief toe

Voordat je een offerte opstelt, moet je begrijpen welk btw-tarief van toepassing is op de werkzaamheden. Hierdoor toon je de klant een correcte prijs en voorkom je fouten tijdens de facturatie.

2. Informeer je klanten

Leg klanten duidelijk uit wat de gevolgen zijn van de verschillende btw-tarieven voor de kosten van hun bouwproject. Benadruk in de offerte de voordelen van het inschakelen van een gekwalificeerde professional. In sommige gevallen profiteren ze op deze manier van het verlaagde btw-stelsel.

👉 Tip : lees ook het artikel ‘stappenplan voor een goede bouwofferte’.

3. Gebruik offerte- en facturatiesoftware

Zie je door de bomen het bos niet meer? Maak gebruik van offerte- en facturatiesoftware. Met deze tools beheer je offertes, facturen en andere boekhoudkundige documenten op een efficiënte manier, rekening houdend met de verschillende btw-regels.

4. Blijf op de hoogte

De belastingwetgeving kan in de loop der tijd veranderen. Zorg ervoor dat je op de hoogte bent van eventuele wijzigingen, zodat je jouw offerte- en facturatieproces tijdig aanpast en fiscale boetes vermijdt.

5. Werk samen met accountants en fiscalisten

Als je vragen hebt over de btw en belastingen in de bouwsector, aarzel dan niet om beroep te doen op accountants en fiscalisten. Hun expertise helpt je om het belastingbeheer van je bouwbedrijf te optimaliseren.

Zorgeloos factureren met Vertuoza

Dankzij Vertuoza maak je in enkele klikken offertes en facturen met het juiste btw-tarief. Onze bouwsoftware bevat alle functies om je administratie te vereenvoudigen :